REER, CELI et CELIAPP en 2026 : quel produit choisir au Canada ?

Le Canada offre trois produits d'épargne défiscalisés majeurs : REER, CELI et CELIAPP. Chacun a ses spécificités. Voici comment choisir en 2026.

REER (Régime Enregistré d'Épargne-Retraite)

Principe

Les cotisations sont déductibles du revenu imposable. Les retraits (à la retraite) sont imposés au taux marginal.

Plafond 2026

• 18% du revenu gagné de l'année précédente
• Plafond maximum : 32 490 CAD en 2026
• Cumul des droits non utilisés

Avantages

• Déduction immédiate du revenu imposable
• Croissance à l'abri de l'impôt
• Retrait pour achat 1ère maison (RAP) : jusqu'à 35 000$
• Retrait pour éducation (REEP) : jusqu'à 20 000$

Inconvénients

• Retrait imposable
• Conversion obligatoire en FERR à 71 ans
• Retraits minimums obligatoires après 71 ans

CELI (Compte d'Épargne Libre d'Impôt)

Principe

Pas de déduction à la cotisation, mais retraits 100% non imposables.

Plafond 2026

• 7 000 CAD/an en 2026
• Cumul depuis 2009 : 95 000 CAD au total
• Pas de plafond lié au revenu

Avantages

• Retraits 100% non imposables
• Pas d'impact sur les prestations gouvernementales (PSV, SRG)
• Réintégration possible des retraits
• Pas d'âge limite

Inconvénients

• Pas de déduction fiscale immédiate
• Plafonds relativement bas
• Pénalité 1%/mois en cas de dépassement

CELIAPP (Compte d'Épargne Libre d'Impôt pour l'Achat d'une Première Propriété)

Principe (depuis 2023)

Le meilleur des deux mondes : déduction à la cotisation + retrait non imposable pour achat 1ère maison.

Conditions

• Être résident canadien
• Avoir au moins 18 ans
• Ne pas avoir possédé de résidence principale dans les 4 années précédentes

Plafond

• 8 000 CAD/an
• Plafond total à vie : 40 000 CAD
• Cumul des droits non utilisés depuis 2023

Avantages

• Déduction fiscale à la cotisation
• Retrait non imposable pour 1ère maison
• Cumulable avec RAP du REER
• Pas d'obligation de remboursement (contrairement au RAP)

Stratégie optimale selon votre profil

Jeune professionnel (25-35 ans), 1ère maison

Salarié 35-50 ans, TMI élevée

Approchant la retraite (55-65 ans)

Cumul maximal possible (2026)

• REER : 32 490 CAD/an
• CELI : 7 000 CAD/an (95 000 cumulé)
• CELIAPP : 8 000 CAD/an (40 000 lifetime)
• Total annuel possible : 47 490 CAD

Pièges à éviter

• Dépasser les plafonds → pénalités 1%/mois
• Confondre CELI et REER lors des retraits
• Sous-utiliser le CELIAPP avant d'être propriétaire
• Ne pas désigner de bénéficiaire (impact successoral)