Créer une LLC aux États-Unis quand on est résident français est rapide et peu coûteux. Mais la complexité fiscale binationale impose une analyse préalable. Notre guide étape par étape.
Pourquoi créer une LLC US depuis la France ?
- Crédibilité commerciale auprès des clients américains
- Accès au marché US (B2B, e-commerce, Stripe, AdSense)
- Stripe Atlas, Mercury, Wise bancaires accessibles
- Pas d'obligation de résider aux USA pour créer une LLC
- Coût modeste : 200-500$ pour démarrer
Étape 1 — Choisir l'État
Top 3 États pour résidents étrangers
- Wyoming — Le plus économique. 102$ création + 50$/an. Excellente confidentialité.
- Delaware — La référence. 90$ création + 300$/an franchise tax. Investisseurs habitués.
- New Mexico — 50$ création + 0$/an. Très peu de formalités.
Notre recommandation
Wyoming pour 90% des cas : moins cher, anonymat des membres, pas de state tax pour activité hors État.
Étape 2 — Création de la LLC
- Choisir le nom de la LLC (vérification disponibilité)
- Désigner un Registered Agent (~50-150$/an)
- Déposer les Articles of Organization auprès du Secretary of State
- Rédiger l'Operating Agreement (statuts internes)
- Obtenir l'EIN (Employer Identification Number) auprès de l'IRS
Délai total : 1-2 semaines (EIN peut prendre 4-8 semaines si sans SSN US).
Étape 3 — Compte bancaire US
Le défi principal pour les étrangers. Solutions :
- Mercury — Banque digitale, accepte LLC non-résidents (gratuit)
- Wise Business — Compte multidevises (US, EUR, GBP)
- Stripe Atlas — Package complet (LLC + EIN + Mercury) — 500$
- Banque traditionnelle — Nécessite voyage aux USA dans la plupart des cas
Étape 4 — Fiscalité — Le point critique
Cas 1 — Single-member LLC sans activité US réelle (ETBUS)
Si vous êtes seul membre, sans bureau, sans salarié, sans représentant dépendant aux USA :
- La LLC est traitée comme une "disregarded entity" (transparente)
- Pas d'imposition fédérale US
- Imposition uniquement en France (au régime BIC/BNC ou IS si optée)
- Obligation : déposer Form 5472 + Form 1120 annuellement (très important)
Cas 2 — Activité réelle aux USA (ETBUS)
Si vous avez : bureau US, salariés, stock entreposé aux USA, ou présence physique :
- Imposition US sur les bénéfices "effectively connected income"
- Federal CT 21% + state tax éventuel
- Application de la convention fiscale France-USA
- Crédit d'impôt français pour éviter double imposition
Cas 3 — Multi-member LLC
Plusieurs membres → partnership fédérale par défaut → Form 1065 + K-1 pour chaque membre. Option pour imposition C-Corp possible.
Étape 5 — Obligations en France
Trop souvent oubliées par les entrepreneurs :
- Déclaration 3916 (compte étranger) — amende 1 500€ par compte non déclaré
- Déclaration des revenus de la LLC en France (BIC, BNC ou IS)
- Possibles obligations CFC si la LLC est considérée comme "Controlled Foreign Corporation"
- TVA UE si vous vendez à des clients UE
5 pièges classiques
1. Oublier les Forms 5472 + 1120
Une single-member LLC détenue par un étranger doit déposer ces formulaires même sans activité. Amende minimum : 25 000$.
2. Confusion residence vs LLC
Beaucoup pensent qu'avoir une LLC US les rend "imposables aux USA". Faux. La résidence fiscale dépend de critères personnels, pas de la structure.
3. Sous-estimer les coûts
EIN : 0$ mais long pour étrangers · Registered Agent : 50-150$/an · Comptable US : 800-2000$/an · Banque : variable...
4. Mauvais choix d'État
Créer en Californie quand on n'a aucun lien avec la Californie = 800$/an minimum franchise tax inutile.
5. Ne pas optimiser la convention France-USA
La convention fiscale prévoit des règles spécifiques pour les royalties, dividendes, plus-values. Bien structurer dès le départ.
Cas pratique : entrepreneur SaaS français
"Notre client (consultant freelance basé à Paris) a créé une LLC Wyoming pour facturer ses clients américains. Coût total 1ère année : 850$ (création + EIN + Mercury). Économie de frais bancaires et de change : 4 000€/an. Imposition uniquement en France au régime BNC."